出纳具体岗位说明书
职务名称：出纳
所属部门：财务部
工作职责：
一.在财务主管领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务;
二.根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务;
三.登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐目相符、帐款相符、帐帐相符、发现问题及时查清更正;
四.认真审查临时借支的用途，金额和批准手续，严格公司采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限;
五.正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登帐;配合应收款的'清算工作;
六.严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单据齐全;
七.按时准确核算、发放公司员工的工资、奖金;
八.负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、支付客户利息等工作;
九.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作;
一零.负责掌管公司财务保险柜;
一一.协助财务主管做好部门内务工作，并严守公司有关商业秘密;
一二.完成财务主管临时交办的其他工作。
工作权限：
一.维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
二.参与货币资金计划定额管理的权力。
三.管好用好货币资金的权力。
四.对违反现金安全管理制度行为的拒绝权;
五.假币拒收权;对违反财务管理制度报销拒绝权。
出纳岗位工作细则：
一.工作要求
(一)严格按照公司有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付凭证进行复核。复核的主要内容是：核对收付款凭证与所附原始凭证会计事项是否一致，金额是否相等，审核无误后才能办理款项收付。
(二)对于重大开支，必须通过会计主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收款后，要在付款凭证上签章，并盖“收讫”、“付讫”戳印。
(三)库存现金不得超过公司规定额，超过部分要及时存入银行，不得以“白条”，有价证券抵充库存现金，更不得任意挪用现金。
(四)严格控制签发空白支票，如因特别 情况签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位或款项用途、签发日前、规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章。
(五)现金和银行存款日记账按照规定的序时记账，按日结出余额，核对现金账面余额是否与当日实际库存相符，银行存款账面余额要及时与银行对账单核对。对未到达账项，要及时查询。天天报送现金日报表，报送银行周报、月度报送银行月报，做到收支相符。
(六)对所管的印章及证件必须妥善保管，严格按照规定使用;
二.现金收付
(一)现金收付的，要当面点清金额，并注重票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责;
(二)现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”，多付或少付金额，由责任人负责;
(三)把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”;
(四)每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符，做好现金结报单，防止现金盈亏;
(五)一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续，特别 情况需审批;
(六)员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
三.银行账处理
(一)登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
(二)每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。(三)保管好各种空白支票，不得随意乱放。
(四)公司账务章平时由出纳保管。
四.报销审核
(一)在支付证实 单上经办人是否签字，证实 人是否签字，若无，应补。
(二)附在支付证实 单后的原始票据是否有涂改，若有，问明原因或不予报销。
(三)正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴。
(四)支付证实 单上填写的项目是否超过四项，若超过，应重填。
(五)大、小金额是否相符，若不相符，应更正重填。
(六)报销内容是否属合理的报销，若不属，应拒绝报销，有特别 原因，应经审批。
(七)支付证实 单上是否有总经理签字。
推荐阅读： 说明书 出纳 岗位